La gestión de tesorería y la liquidez de una empresa comercial del distrito de Los Olivos durante el período 2021

Abstract

La investigación se centra en una empresa comercial, dado que se encontró discrepancias en la gestión de tesorería; entre las cuales resalta el hecho de no conciliar sus ingresos y gastos para facilitar su monitoreo generando reportes inexactos dando origen a problemas de liquidez. En tal sentido, el objetivo fue determinar la relación entre la gestión de tesorería y la liquidez de una empresa comercial del distrito de Los Olivos durante el período 2021. La metodología utilizada fue cuantitativa con un alcance correlacional; empleando como instrumentos el cuestionario bajo la escala de Likert; y la ficha de análisis documental. Se encontró una alta correlación positiva entre la gestión de tesorería y la liquidez de la empresa; respaldado por una significancia cuyo valor fue 0.009; con lo cual se acepta la hipótesis alterna; asimismo, el coeficiente de correlación tuvo un valor de 0.920, demostrando que la relación es positiva de grado muy alto. Aunque la empresa mostró fortalezas en liquidez general (1.13) y capital de trabajo (174,743.09), pudo haber requerido una gestión cautelosa de la liquidez según la prueba ácida (0.50) y consideraciones cuidadosas en relación con los compromisos a largo plazo según la prueba defensiva (0.22). Se concluye que, la gestión de tesorería se relaciona con la liquidez de la empresa, demostrando que todos los acontecimientos que sucedan en cuanto a los ingresos, gastos y conciliaciones bancarias estarán vinculados con la disponibilidad de efectivo de la empresa para cubrir cada una de sus obligaciones a corto y largo plazo correspondientes.

The investigation focuses on a commercial enterprise, given that discrepancies were found in treasury management; Among which the fact of not reconciling their income and expenses to facilitate their monitoring stands out, generating inaccurate reports giving rise to liquidity problems. In this sense, the objective was to determine the relationship between treasury management and liquidity of a commercial company in the district of Los Olivos during the period 2021. The methodology used was quantitative with a correlational scope; using the questionnaire under the Likert scale as instruments; and the documentary analysis sheet. A high positive correlation was found between treasury management and the company's liquidity; supported by a significance value of 0.009; whereupon the alternative hypothesis is accepted; Likewise, the correlation coefficient had a value of 0.920, demonstrating that the relationship is positive of a very high degree. Although the company showed strengths in overall liquidity (1.13) and working capital (174,743.09), it may have required cautious liquidity management on the acid test (0.50) and careful considerations regarding long-term commitments on the defensive test (0.22). It is concluded that treasury management is related to the liquidity of the company, demonstrating that all events that occur in terms of income, expenses and bank reconciliations will be linked to the availability of cash of the company to cover each of its corresponding short-term and long-term obligations.