Gestión de tesorería y su influencia en la liquidez de la empresa Consorcio 3C Playa S.A.C.

Abstract

La presente investigación se enfocó en la empresa comercial Consorcio 3C Playa S.A.C., se pudo visualizar que el departamento de tesorería no lleva el control de ingresos y salidas de efectivo, lo que impide cumplir con las obligaciones a corto plazo. Se tuvo como objetivo general, determinar la influencia de la gestión de tesorería en la liquidez de la empresa Consorcio 3C Playa S.A.C. del distrito de Mala, durante el año 2021. La metodología se desarrolló bajo el enfoque cuantitativo, de tipo explicativa, con un método hipotético – deductivo y un diseño no experimental transversal; además, se empleó la técnica del análisis documental que tuvo como instrumento la guía de análisis documental. Como resultado general se obtuvo que la gestión de tesorería sí influye significativamente en la liquidez de la empresa; puesto que, la falta del control de egresos impidió una programación de pagos y el cumplimiento de los presupuestos establecidos. Esta situación condujo a errores como la realización de pagos duplicados, retrasos 360 días en el pago de facturas y la necesidad de recurrir a financiamiento interno, tanto de accionistas como de empresas vinculadas; estos hallazgos se reflejan en el ratio de liquidez corriente que pasa de 0.7161 a 1.0949. En conclusión, la empresa debe implementar una estrategia que optimice la gestión de tesorería para mejorar la liquidez de la empresa, lo que implica llevar un control riguroso de los egresos y priorizar los pagos con el fin de que se cubran oportunamente.

This research focused on the commercial company Consorcio 3C Playa S.A.C., it could be seen that the treasury department does not keep control of cash inflows and outflows, which prevents it from meeting short-term obligations. The general objective was to determine the influence of treasury management on the liquidity of the company Consorcio 3C Playa S.A.C. in the district of Mala, during the year 2021. The methodology was developed under the quantitative approach, of an explanatory type, with a hypothetical-deductive method and a transversal non-experimental design; in addition, the documentary analysis technique was used, using the documentary analysis guide as an instrument. As a general result, it was obtained that treasury management does have a significant influence on the company's liquidity, since the lack of expenditure control prevented the programming of payments and the fulfillment of the established budgets. This situation led to errors such as duplicate payments, delays of 360 days in the payment of invoices and the need to resort to internal financing, both from shareholders and related companies; these findings are reflected in the current liquidity ratio, which went from 0.7161 to 1.0949. In conclusion, the company must implement a strategy that optimizes treasury management to improve the company's liquidity, which implies rigorous control of expenditures and prioritizing payments so that they are covered in a timely manner.